Oszczędność 467 200 zł podatku przy sprzedaży firmy
Klient planował sprzedaż udziałów w spółce logistycznej. Dzięki wdrożeniu fundacji rodzinnej na 3 miesiące przed transakcją, uniknął zapłaty podatku dochodowego od zysków kapitałowych. Środki zostały w rodzinie na dalsze inwestycje.
Klient z sektora TSL przygotowywał się do wyjścia z inwestycji wartej 4,8 mln zł. Wdrożyliśmy strukturę fundacji rodzinnej w 112 dni, co pozwoliło uniknąć 19% podatku dochodowego przy transakcji. Liczby mówią same za siebie — prawie pół miliona złotych zostało w portfelu inwestycyjnym rodziny.
Wyzwanie
Firma Logistyka Polska Sp. z o.o. została założona w lipcu 2009 roku w Poznaniu i przez 15 lat budowała swoją pozycję na rynku. W marcu 2024 roku właściciel otrzymał konkretną ofertę wykupu od zagranicznego inwestora. Problem polegał na tym, że sprzedaż udziałów jako osoba fizyczna wiązałaby się z natychmiastową zapłatą 846 320 zł podatku. Klient chciał zachować te środki na dalszy rozwój innych projektów biznesowych, ale czas na zmiany strukturalne był wyjątkowo krótki — tylko 4 miesiące do finalnego podpisu.
Podejście
Nasz zespół, pod nadzorem Marka Wiśniewskiego, przeprowadził audyt podatkowy w 9 dni roboczych. Zrezygnowaliśmy z teoretycznych rozważań i postawiliśmy na konkret: powołanie fundacji rodzinnej jako podmiotu sprzedającego udziały. Koordynowaliśmy proces wyceny rynkowej, przygotowaliśmy statut zabezpieczający interesy dzieci klienta i przeprowadziliśmy rejestrację w sądzie w Piotrkowie Trybunalskim. Działaliśmy pod presją czasu, aby zdążyć przed podpisaniem listu intencyjnego z kupującym.
Rozwiązanie
Wdrożyliśmy pełną strukturę fundacji rodzinnej, do której klient wniósł 99.6% udziałów swojej spółki logistycznej. Dzięki temu, zgodnie z polskimi przepisami, sama sprzedaż udziałów przez fundację stała się zwolniona z podatku dochodowego (CIT). Środki ze sprzedaży trafiły bezpośrednio na rachunek fundacji, skąd mogły zostać reinwestowane bez uszczuplenia o daninę dla urzędu skarbowego. Cały proces dokumentacyjny zamknęliśmy w 16 tygodniach.
Rezultaty
Transakcja została sfinalizowana 24 czerwca 2024 roku. Dzięki nowej strukturze, klient zachował o 467 200 zł więcej kapitału, niż zakładał pierwotny scenariusz. Środki te pracują obecnie w portfelu nieruchomości komercyjnych, generując stały dochód dla rodziny. Chronimy to, co zbudowałeś, dbając o każdy przecinek w umowie.
Harmonogram
-
Marzec 2024Audyt struktury i analiza podatkowa transakcji
-
Kwiecień 2024Notarialne powołanie fundacji i wniesienie udziałów
-
Czerwiec 2024Uzyskanie wpisu do rejestru i finalizacja sprzedaży
"Szczerze mówiąc, bałem się, że nie zdążymy przed terminem sprzedaży. Vistula Wealth Advisors dopilnowała papierów, a prawie pół miliona złotych zostało w rodzinie zamiast w urzędzie."